Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) van je eigen bedrijf heb je een bijzondere positie als het gaat om je salarisadministratie. Je ontvangt namelijk een salaris uit je eigen onderneming, maar de regels omtrent het gebruikelijke loon, belastingaangiftes en andere administratieve zaken verschillen van die van een ‘gewone’ werknemer. In deze blog leggen we uit wat je moet weten over je salaris als DGA en waarom het uitbesteden van de salarisadministratie aan een specialist de beste keuze is.
Een DGA Salaris
Wat is een DGA-salaris? Als DGA ben je zowel eigenaar van de onderneming als de directeur. Dit betekent dat je zelf verantwoordelijk bent voor je loon, maar er zijn wel regels waaraan je moet voldoen. De Belastingdienst stelt namelijk dat je als DGA een "gebruikelijk loon" moet ontvangen. Dit is het minimumsalaris dat je moet betalen aan jezelf, en het wordt vaak bepaald op basis van een percentage van de winst van het bedrijf of vergelijkbare salarissen in de markt.
Het gebruikelijke loon is in de meeste gevallen vastgesteld op een bedrag van minimaal € 47.000 per jaar (bedrag kan jaarlijks variëren), maar er zijn uitzonderingen, afhankelijk van de specifieke situatie van je bedrijf. Het is belangrijk om dit loon correct vast te stellen, omdat de Belastingdienst erop toeziet dat je jezelf niet te weinig uitkeert om belasting te ontwijken. Dit kan gevolgen hebben voor de belastingheffing op je dividend en andere fiscale voordelen.
De fiscale aspecten van een DGA-salaris
Naast het gebruikelijke loon is er nog een ander belangrijk belastingaspect waarmee je rekening moet houden: de belasting over je salaris en dividend. Als DGA ontvang je zowel een salaris als dividend, maar de belastingtarieven op deze twee zijn verschillend.
Salarisbelasting: Je salaris wordt belast volgens de reguliere loonbelastingtarieven. Dit betekent dat je inkomsten als loon onder de loonheffing vallen, wat resulteert in belastingafdracht voor de Belastingdienst.
Dividendbelasting: Wanneer je winst uitkeert in de vorm van dividend, geldt er een andere belastingtarief. Het belastingtarief voor dividend is 15%, maar je kunt profiteren van belastingvoordelen als je gebruikmaakt van een dividendstrategie.
De juiste balans tussen salaris en dividend is essentieel om belastingtechnisch voordeel te behalen, zonder dat je de regels overtreedt. Het is dus belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de fiscale regels en ervoor te zorgen dat je het juiste salaris aan jezelf uitkeert.
Waarom is een correcte salarisadministratie zo belangrijk voor DGA’s?
Voor een DGA is de salarisadministratie extra belangrijk, omdat deze zowel de loonbelasting als de dividendbelasting beïnvloedt. Fouten in de administratie kunnen leiden tot belastingproblemen of zelfs boetes van de Belastingdienst. Daarnaast is het belangrijk dat je salarisadministratie altijd up-to-date is, zodat je voldoet aan de eisen die de belastingdienst stelt aan het gebruikelijke loon en de aangifte van je inkomsten.
Als DGA ben je zelf verantwoordelijk voor het berekenen en betalen van je loon, maar het kan complex zijn om te voldoen aan alle regels, vooral als je bedrijf groeit of je salaris jaarlijks verandert. Het uitbesteden van de salarisadministratie kan dan de oplossing zijn.
De voordelen van het uitbesteden van je DGA-salarisadministratie
1. Het juiste gebruikelijke loon: Het vaststellen van het juiste gebruikelijke loon kan lastig zijn, zeker wanneer je meerdere inkomstenbronnen hebt binnen je bedrijf. Een gespecialiseerde salarisadministrateur weet precies welke regels van toepassing zijn en zorgt ervoor dat je salaris aan de juiste voorwaarden voldoet.
2. Belastingsvoordelen en belastingoptimalisatie: Als DGA kun je profiteren van belastingstrategieën zoals het uitkeren van dividend. Een salarisadministrateur kan je helpen om het juiste salaris te kiezen en een optimale verdeling te maken tussen salaris en dividend, zodat je belastingdruk zo laag mogelijk blijft.
3. Tijdsbesparing en minder administratieve druk: Door de salarisadministratie uit te besteden, hoef je je niet te verdiepen in de complexe regelgeving en belastingaangiftes. Dit bespaart tijd en zorgt ervoor dat je je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.
4. Volledige naleving van de wet- en regelgeving: Een specialist in salarisadministratie zorgt ervoor dat je altijd voldoet aan de laatste fiscale regelgeving en wetgeving rondom salaris en dividend. Dit voorkomt boetes of juridische problemen.
5. Deskundig advies: Een salarisadministrateur biedt niet alleen de technische uitvoering van je administratie, maar ook advies over de fiscale keuzes die voor jou als DGA het beste zijn. Dit kan helpen om je belastinglasten te optimaliseren en je financiële situatie te verbeteren.
Conclusie
Als DGA is het belangrijk om goed geïnformeerd te zijn over je salaris en de fiscale aspecten die hierbij komen kijken. Het gebruikelijke loon, belastingtarieven en de juiste balans tussen salaris en dividend kunnen complex zijn. Door je salarisadministratie uit te besteden aan een professionele dienstverlener, ben je verzekerd van een belastingtechnisch optimaal salaris en voorkom je fouten in de administratie.
Benieuwd hoe wij je kunnen helpen met je DGA salarisadministratie? Neem contact met ons op en ontdek de voordelen van het uitbesteden van je salarisadministratie aan een specialist.
